Planowanie i optymalizacja podatkowa
Optymalizacja podatkowa polega na wprowadzeniu strategii, mającej na celu zminimalizowanie obciążeń podatkowych oraz zwiększenie płynności finansowej firmy. Przeprowadzona zgodnie z prawem, jest w pełni legalna.
Planowanie i optymalizacja pojawiają się przede wszystkim w kontekście podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług. Zakresem planowania i optymalizacji można objąć zarówno jeden podatek, jak i wszystkie daniny publiczne, które są płacone przez firmę. Zastanawiając się nad najodpowiedniejszymi dla siebie wyborami, przedsiębiorca powinien powierzyć to zadanie specjalistom w dziedzinie prawa podatkowego. Łatwo bowiem pomylić unikanie opodatkowania z uchylaniem się od opodatkowania. Uchylanie się jest traktowane jako działanie przestępcze polegające na niepłaceniu podatku nakładanego z mocy obowiązującego prawa.
Świadczone przez Kancelarię usługi obejmują m. in.:
- założenie firmy za granicą, czyli w praktyce tam, gdzie zobowiązania podatkowe pozostają niższe, niż w kraju macierzystym danego przedsiębiorcy,
- utworzenie holdingu zagranicznego, czyli struktury skupiającej podmioty gospodarcze niezależne pod względem prawnym i organizacyjnym ze strony podmiotu dominującego – właściwie skonstruowany holding zagraniczny stworzy możliwość przepływu kapitału gwarantująca najniższe możliwe zobowiązania podatkowe,
- utworzenie międzynarodowej struktury biznesowej – rozwiązanie zbliżone do holdingu zagranicznego, ale znacznie mniej złożone od strony organizacyjnej,
- zmiana rezydencji podatkowej – wybór korzystny dla osób fizycznych polegający na zmianie jurysdykcji, czyli emigracja podatkowa,
- trust, czyli umowa pomiędzy donorem (podmiotem, który przekazuje konkretny majątek) a tzw. trustee, podmiotem zarządzającym tym majątkiem. Trust służy ochronie majątku przed potencjalnymi wierzycielami, a w zakresie optymalizacji chroni przed zbyt wysokim opodatkowaniem w sytuacji jego dziedziczenia,
- utworzenie fundacji prywatnej – bezosobowa osoba prawna, która chroni powierzony jej majątek. Są takie jurysdykcje, gdzie fundacje prywatne pozostają zupełnie zwolnione z podatku dochodowego, co posiada ważne znaczenie pod kątem optymalizacji podatkowej.
