Податкове консультування
Податкова оптимізація полягає у впровадженні стратегії, спрямованої на мінімізацію податкового навантаження та збільшення фінансової ліквідності компанії. Якщо вона здійснюється відповідно до закону, то є повністю законною.
Планування та оптимізація появляються перш за все в контексті податку на доходи та податку на товари й послуги. Обсяг планування та оптимізації можна охопити як один податок, так і всі публічні збори, які сплачуються фірмою. Розглядаючи найбільш підходящі для себе варіанти, підприємець повинен доручити це завдання фахівцям в галузі податкового права. Легко помилитися, сплутавши уникнення оподаткування з ухиленням від оподаткування. Ухилення розглядається як злочинна дія, що полягає в неплаті податку, накладеного згідно з чинним законодавством.
- створення компанії за кордоном, на практиці там, де податкові зобов’язання залишаються нижчими, ніж у країні походження підприємця,
- створення зарубіжного холдингу, який є структурою, що об’єднує юридично та організаційно незалежні суб’єкти господарювання з боку домінуючого суб’єкту – належно побудований зарубіжний холдинг створить можливість вільного руху капіталу, що гарантує найменші можливі податкові зобов’язання.
- створення міжнародної бізнес-структури – рішення, схоже на створення закордонного холдингу, але значно менш складне з організаційної точки зору,
- зміна податкового резидентства – вигідний вибір для фізичних осіб, що полягає у зміні юрисдикції, тобто податкова еміграція,
- довірчі фонди, тобто угода між донором (особою, яка передає певний майно) та так званим трусті (особою, яка управляє цим майном). Довірчі фонди служать для захисту майна від потенційних кредиторів, а щодо оптимізації – забезпечують захист від занадто високого оподаткування при його спадковості,
- створення приватної фундації – юридичної особи, яка захищає доручений їй майно. Є такі юрисдикції, де приватні фонди повністю звільняються від податку на доходи, що має важливе значення з точки зору податкової оптимізації.
